Вариант отчета: ОПиУ + Финансовый поток

Отчёт «P&L + финансовый поток» позволяет совместить в одной таблице:

Признанные доходы и расходы — данные из отчёта о прибылях и убытках (P&L).
Фактическое движение денежных средств (финансовый поток) по тем же статьям.
Процент выполнения (соотношение фактического потока к признанной сумме).
Отклонение — разница между признанными доходами/расходами и фактическим движением денег (накопительно с начала года).

Отчёт помогает контролировать дебиторскую и кредиторскую задолженность, анализировать разрывы между учётом и реальными платежами.

Структура отчёта

В отчёте присутствуют следующие колонки:

Колонка	Описание
Статья	Статья дохода или расхода из единого справочника
Сумма (P&L)	Признанная сумма дохода/расхода по выбранному методу учёта
Финансовый поток (ДДС)	Фактическое поступление/выплата денег по статье за период
% Выполнения	(Финансовый поток / Сумма P&L) × 100%
Отклонение	Сумма P&L − Финансовый поток (накопительно с начала года)
Начальный остаток (при наличии)	Остаток дебиторской/кредиторской задолженности на начало года

Двойной клик по сумме в любой колонке откроет основание — список документов, на базе которых сформирована сумма.

Можно включить детализацию по контрагентам — тогда отчёт покажет задолженность в разрезе каждого партнёра.

Для корректного расчёта отклонений с начала года необходимо ввести начальные остатки:

Перейдите в раздел «Управленческие документы».
Выберите документ «Ввод начальных остатков».
Укажите:
- Организацию
- Дату — 01.01.текущего_года
В табличной части выберите «Доходы» или «Расходы».
Нажмите «Добавить статью» → выберите нужную статью.
Нажмите на добавленную статью → «Добавить контрагента».
Выберите контрагента → «Добавить договор».
Заполните колонки:
- «Мы должны» — если есть кредиторская задолженность.
- «Нам должны» — если есть дебиторская задолженность.
Проведите документ.

После этого в отчёте появится колонка «Начальный остаток на 01.01.ГГГГ», а отклонения будут рассчитываться с учётом введённых данных.

Положительное отклонение (Сумма P&L > Финансовый поток) означает, что доход признан, но деньги ещё не поступили (дебиторская задолженность).
Отрицательное отклонение (Сумма P&L < Финансовый поток) может означать предоплату или наличие кредиторской задолженности.

Положительное отклонение (Сумма P&L > Финансовый поток) означает, что расход признан, но деньги еще не списали, то есть появляется задолженность перед поставщиком.
Отрицательное отклонение (Сумма P&L < Финансовый поток) означает, что прошла оплата, но акт выполненных работ поставщик еще не выставил. То есть поставщик становится должником.