Структура отчета

Структура отчета ОПиУ (Отчета о прибылях и убытках) представляет собой гибкий конструктор, позволяющий формировать из различных логических групп неограниченное количество иерархий и статей. Структура является основой отчета и состоит из групп, статей и рассчитываемых показателей. При установке модуля создается типовая структура, которую можно взять за основу и в дальнейшем адаптировать под потребности конкретного бизнеса.

Пользователь самостоятельно определяет:

• перечень статей доходов и расходов;

• логику их группировки в отчете;

• формулы расчета промежуточных и итоговых показателей.

Как перейти в структуру отчета ОПиУ

Список структур ОПиУ находится

1. В самом отчете ОПиУ

   

2. Через «Настройки программы» → P&L → Структуры управленческих отчетов.

   

Форма структуры отчета ОПиУ

1. Упорядочивание групп и статей - позволяет менять порядок групп и статей

2. Команды добавления новой группы и статьи в структуру

   • Добавить корень - добавление корневой группы статей в структуру отчета

   • Добавить группу - добавление группы статей в выделенную группу

   • Добавить статью - добавление статьи в выделенную группу

3. Дерево формируемой структуры отчета - отображает текущую формируемую структуру в виде дерева. Для изменения порядка и иерархии групп и статей есть возможность перетащить элементы интерактивно

4. Помощник подбора статьи в структуру отчета - отобранный по периоду список используемых в денежных операциях статей . Позволяет двойным нажатием мышки (или при нажатии на Enter) добавить статью в выделенную группу.

5. По «классике» отчет ОПиУ собирается методом начислений. Однако жизнь предпринимателя несколько сложнее и иногда при расчете чистой прибыли опираться на другую информацию. Уникальность модуля P&L в том, что по каждой статье можно указать свой метод получения данных:

   1. метод «Начисление» - собирает данные из бухгалтерских документов (накладные, акты, реализации, отчет о розничных продажах и др.)

   2. метод «Кассовый» - собирает данные из документов движения денег (банк, касса, *кошелек)

   3. метод «Бюджет» - берет плановые данные из управленческого документа «Бюджет»

   4. метод «Договор» - берет данные из договора (в каждом договоре есть таблицы с доходами и расходами)

Виды групп в структуре отчета

Структура отчета строится на основе логических групп. В модуле P&L предусмотрено несколько видов групп.

Простая группа

Простая группа — это логическая группа, которая объединяет статьи доходов или расходов. При создании простой группы необходимо указать буквенный код, который в дальнейшем используется как параметр для формул.

Группа «Формула»

Группа «Формула» позволяет создавать расчетные показатели на основе:

• других логических групп (с использованием их буквенных кодов);

• параметров;

• статей (при условии, что в статье заполнен реквизит «Наименование для формулы»).

Для редактирования формулы необходимо нажать на значок карандаша, затем из списка дважды кликнуть по нужному показателю и расставить между ними необходимые математические знаки. В формулах допустимо использование любых арифметических знаков.

Группа «НДС»

Группа «НДС» предназначена для выделения доходов или расходов, очищенных от налога на добавленную стоимость. При создании такой группы необходимо:

• указать наименование (например, «НДС по доходам»);

• обязательно указать вид — доход либо расход.

В отчете данная группа будет отображать, на какую сумму уменьшился НДС по доходам или расходам.

Группа «Косвенные расходы»

Группа «Косвенные расходы» предназначена для расходов, которые не распределяются по направлениям деятельности или проектам напрямую (например, административные расходы). При создании такой группы указывается база распределения — формула, на основе которой косвенные расходы будут распределяться в момент формирования отчета.

База распределения может быть любой формулой: например, процент от выручки или от другого параметра. Распределение происходит непосредственно при формировании отчета, сами данные не сохраняются.

Важное правило: в группе косвенных расходов должны находиться только группы и статьи, связанные с косвенными расходами.

Статьи и единый справочник

В модуле P&L используется единый справочник статей ДДС (движения денежных средств). Такой подход позволяет:

• объединять все начисления и оплаты в рамках одной статьи;

• анализировать взаиморасчеты с контрагентами не только в разрезе контрагентов, но и в разрезе статей;

• контролировать как начисленные, так и оплаченные суммы по каждой статье в разрезе контрагентов.

Использование единого справочника снижает количество ручных настроек и делает отчетность более сопоставимой.

Возможность задавать разные методы для разных статей позволяет гибко настраивать учет: одни статьи удобнее анализировать по оплате, другие — по начислению, а часть расходов целесообразно закладывать в управленческий учет еще до появления первичных документов.

Практические рекомендации

1. Начинать с типовой структуры. При установке модуля создается типовая структура отчета, которую можно взять за основу и адаптировать под нужды бизнеса.

2. Соблюдать группировку. Доходные и расходные статьи должны находиться в отдельных группах. Смешение не допускается.

3. Использовать единый справочник статей. Это обеспечивает сопоставимость данных и упрощает анализ взаиморасчетов.

4. Настраивать методы для каждой статьи. Для разных статей могут требоваться разные методы признания доходов и расходов.

5. Использовать параметры для гибких расчетов. Параметры позволяют вводить в формулы значения, которые не привязаны к конкретным документам