Отражение зарплаты в бухучете
Как правило, документы по начислению зарплаты создаются в конфигурации «1С:Зарплата и Управление Персоналом» (ЗУП), а затем передаются в «1С:Бухгалтерию Предприятия». Однако, для управленческого учета этих проводок недостаточно — их нужно корректно разнести по статьям в системе P&L. Давайте рассмотрим два основных способа решения этой задачи.
Способ 1: Обобщенный метод
Он подходит, если вам не нужна детализация зарплатных расходов по подразделениям, а достаточно видеть общие суммы по статьям в отчете P&L.
Суть метода: Все начисления по зарплате будут попадать в отчет P&L крупными блоками (статьями), например: «ФОТ», «НДФЛ», «Страховые взносы».
Пошаговая настройка:
Перейдите к документу «Отражение зарплаты в бухгалтерском учете» или «Начисление зарплаты».Найдите раздел с реквизитами P&L. В форме документа есть специальные поля (реквизиты) для управленческого учета.
Заполните статьи для каждого типа начисления.
Проведите документ.
После того как вы указали все статьи, просто проведите документ. Система автоматически учтет эти суммы в отчете P&L по указанным вами обобщенным статьям.
Плюсы: Быстрая настройка, минимальные трудозатраты.
Минусы: Отсутствие детализации по отделам и подразделениям.
Способ 2: Автоматическое распределение по соответствиям
Этот способ нужен, когда статьи и аналитика зависят от подразделения сотрудника, способа отражения зарплаты или вида начисления.
Откройте настройку соответствий. Перейдите в Настройки → P&L → ОПиУ → Учет заработной платы и выберите «Соответствие статей и подразделения». Блок доступен только в 1С:Бухгалтерии предприятия.
Создайте правило. В условиях заполните подразделение, способ отражения зарплаты в бухучёте и при необходимости вид начисления для налогового учёта. В результате укажите статью ДДС, статьи взносов, доп. аналитику, проект и раздел проекта.
Проведите документ. При проведении система выберет наиболее точное правило: с большим числом совпавших условий. Если несколько правил одинаково точные, применяется первое найденное.
Проверьте ручные значения. Статья, доп. аналитика, проект и раздел проекта, заполненные в самом документе, имеют приоритет над соответствием и не заменяются автоматически.
При создании «Отражения заработной платы в УУ» на основании этого документа соответствия также применяются к строкам начислений. Это позволяет сразу получить в управленческом документе нужные статьи и аналитику.
Подробнее о настройке соответствий
Взаиморасчёты с сотрудниками
Если в настройках P&L ведение учёта по управленческой заработной плате включено «По всему учёту», документ «Отражение зарплаты в бухучете» записывает задолженность перед сотрудниками в регистр «Взаиморасчёты с сотрудниками (P&L)». Записывается только сумма к выплате: начисленное за вычетом НДФЛ. НДФЛ и страховые взносы сотруднику не выплачиваются, поэтому во взаиморасчёты они не попадают — они отражаются только в P&L на своих статьях.
Так документ работает начиная с релиза 1.51.0.0. Документы, проведённые раньше, перепроведите, чтобы из взаиморасчётов ушли суммы НДФЛ и взносов.